【课程背景】

     2016年，财税改革不断创新，取消税务行政审批事项，加强纳税信用管理，强化信息管税和后续管理，改变税务稽查选案手段，财税体制改革对企业的税务管理也提出了更高的要求。企业所得税汇算清缴作为纳税人年度涉税行为全面总结一项不可减少的工作，41张纳税申报表和会计报表共同形成了一个完整经营成果报告，为税务机关后期评估和稽查提供了异常预警分析基础。因此，对于纳税人来说，做好年终结算进而保证申报表填报的正确性极其重要，这是关乎企业税务风险把控的关键工作。

本次培训会为您答疑解惑，通过大量的实际案例，分析企业所得税汇算清缴中的疑点、难点，注重实务操作，案例借鉴，具有较强的针对性，实用性。

【时间地点】

2016年12月21日（星期三）

郑州市圣菲特花园酒店（郑州市金水路与通泰路路交叉口东北角）

【参会嘉宾】

企事业单位负责人及财务负责人、财务总监、税务总监、总会计师、财务经理、税务经理、会计人员、办税服务人员及相关业内人士。

【参会价格】

1、 培训费人民币600元/人（含师资费、资料及用餐费）。

2、 位享受相应优惠参会价格

【报名方式】

电话报名: 13683809881  18737136896 13838348830 丁德刚  

【主办单位】

       河南财税网（www.hntax168.cn)

【收款单位】河南省豫商财务咨询服务中心（有限合伙）

【开 户 行】建设银行郑州金水路支行 

会员单【收款账号】41001504010050224173

【培训师资】田教授

田野，注册税务师，著名纳税筹划专家，清华大学、浙江大学、中央财经大学等多所名校总裁班、财务总监班客座教授。凤凰网2015年度网络盛典 “华人讲坛影响力人物”。从事税务稽查达十年之久，又出任财税行业企业高层多年。为此其独到之处在于既熟悉税务流程又掌握企业情况，对会计和税法均有较深的研究和造诣。

【培训特色】

近几年，田野老师以其独有的“说评书”式授课风格和扎实的专业功底，在财税培训界异军突起。表现形式是：悬念迭起，出其不意。说理透彻，通俗易懂。总是把复杂、专业问题让人听得明明白白。案例与观点精巧呼应，听者顿感酣畅淋漓。田野老师对财税政策之变化具有快速反应能力，可以把刚刚发生的重大政策，第一时间带到会场传达给与会者。并善于现场答疑，有现场问不倒之能。在各名家中确有“一览众山小”之势。已分别为企业总裁、财务专业人员实战培训近千场，学员达十余万人。每授一课均好评如潮。

【课程提纲】

1、企业所得税基础理论部分

理论不通则无法真正掌握企业所得税要领。包括（1）税收文件的理解与适用（2）权责发生制与收付实现制的会计与税法差异（2）正确处理白条入账（3）开发票与纳税关系（4）如何正确理解相关性原则（5）决算工作的7个标准（6）汇算清缴存在的几大问题解决等。

2、关于30余项所得税收入如何确认问题

所得税纳税时点的区别与确认。包括（1）税法与会计关于权责发生制的区别（2）收入的税务处理（3）开发产品完工条件（4）开发产品销售收入的范围（5）一次性全额收款（6）分期收款方式（7）银行按揭方式（8）委托方式销售（9）买一赠一（10）债务重组（11）股权转让（12）收购企业股权后将原盈余积累转增股本（13）企业清算、（14）租金与利息（15）混合型投资利息处理（16）企业接受政府与股东资产划转的纳税问题（17）政策性搬迁或处置收入（18）财政性资金纳税与免税的条件与判断（19）企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题（20）关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题（21）非货币性资产投资摊销纳税政策等。

3、关于30余项成本费用税前扣除新政策

包括（1）成本核算方法（2）成本、费用扣除的税务处理（3）按揭担保金（4）集团统借统贷（5）借款超过银行利率时，税前可以扣除的前提条件 （6）关联企业之间及向自然人借款的利息支出扣除问题 （7）为员工配备服饰费用支出扣除问题（8）关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题(9)没有取得发票暂估入账问题(10)手续费及佣金支出税前扣除(11)捐赠业务的发票处理及接收单位的前提条件。（12） 季节工、临时工等费用税前扣除（13）企业融资费用支出。（14）代理服务企业营业成本（15）筹办期业务招待费等费用（16）以前年度发生应扣未扣支出（17）企业不征税收入管理（18）税前扣除规定与企业实际会计处理之间的协调（19）职工福利费的财税差异及处理等。

4、资产损失所得税税前扣除政策

重点依托总局资产损失有关条文解读。正确理解损失税前扣除的原则与范围，解决资产损失与会计之间的协调。

 

 

单位名称：
联系人：
联系电话：
报名人数：
Email：
留言内容：